浅谈投资估算与概算的编制

可行性研究是公路工程建设前期工作的重要组成部分，是建设项目立项、决策的主要依据，可行性研究的任务是：在对项目所在地区社会、经济发展及路网状况充分地调查、研究、评价，预测和必要的勘察工作的基础上，对项目建设的必要性、经济合理性、技术可行性、实施可能性，提出综合性的研究论证报告。就其工作深度分为预可行性研究和工程可行性研究，前者为立项（报批项目建议书），后者为报批设计任务书。

投资估算是预可性研究报告和工程可行性研究报告的重要组成都分，是建设项目经济评价中支出费用的关键部分，概算或修正概算是初步设计文件（或技术设计文件）的重要组成部分，初步设计的撅算总金额应控制在"批准的工可"投资估算总金额允许的范围之内。设计概算或修正概算经批准后是建设项目投资的最高限额，具有法律约束力，一般不允许突破，不超过批准估算的10%，否则应重新编制可行性研究报告，重新批复。如在已批准的初步设计基础上进行施工招标的工程，其标底总金额应在批准的概算（或修正概算）以内。概算或修正概算也是编制建设项目计划，签订建设项目总承包合同，实行建设项目包干，控制预算，考核设计经济合理和建设成本的依据。

对于技术复杂及缺乏经验的重大项目或设计项目中的特殊大桥，互通立交枢纽，技术复杂的隧道需采用三阶段设计，即初步设计、技术设计、施工图设计，技术设计应根据批准的初步设计和补充初测（或定测）资料进行设计，同时要编制修正概算文件，修正概算的总金额如与初步设计概算出入较大时，应报请原审批单位重新审批，重新审批后的修正概算，其作用与初设概算相同。

施工图预算是施工图设计文件的重要组成部分，应控制在已批准的设计概算（或修正概算）范围之内，预算经审定后，对按预算承发包的工程，预算是确定工程造价签订建筑安装工程合同，实行建设单位和施工单位投资包干和办理工程结算，实行经济核算和考核工程成本的依据，对以施工图设计进行施工招标的工程，其标底总金额应在经审定的施工图预算之内。

设计单位按不同的设计阶段编制投资估算，概算、修正概算及预算文件，并对其文件质量负责。文件编制原则：必须严格执行国家的方针、政策和有关制度，符合公路工程技术标准和公路设计施工技术规范，文件质量要求：符合规范、结合实际、经济合理、不重不漏，计算正确、字迹打印清晰，装订整齐完善。

下面谈谈文件编制依据、如何编制及编制过程中的几个问题：一、文件编制的依据项目建议书及可行性研究的投资估算，初步设计和技术设计的概算，修正概算及施工图预算的编制都必须依据国家、交通部及有关各省（市）自治区现行规定的方针、政策、部颁定额及编制办法，调查所得的资料及设计文件和各阶级的批复文件。

1、法规性文件1）、交通部颁发的《公路基本建设工程投资估算编制办法》、《公路工程估算指标》、 《公路基本建设工程概算、预算编制办法》、《公路工程概算定额》、《公路工程预算定额》、《公路工程机械台班定额》及各地方政府，交通厅定额站发布的有关补充规定，并注意在不同时期部分内容的修改和调正。

2）、中华人民共和国土地管理法、环境保护法、水土保护法、森林管理法、矿产法、文物管理法及国家物价局、财政部颁发的《土地管理系统部分收费和项目标准》。

3）、建筑材料运杂费计算方面的文件，如铁道部颁布的铁路运杂费收取的文件，交通部水运运价规定，各省（市）自治区交通厅关于汽车运输价格和装卸费的规定文件。

4）养路费和车船使用按各省（市）自治区交通厅，物价局及税务局发布的文件规定，标准办理。

5）供电贴费按照国家计委批准水利电力部关于供电工程收取贴费的暂时规定执行。

6）邮电费、机电部、电子工业部发布的《全国统一工程建设电子设备、电子工业专用设备安装费用定额》及国家计委批准的《全国统一安装预算定额》。

7）勘察设计费按国家物价局、建设部的有关文件规定执行。

8）各省（市）自治区《建筑工程预算定额》、《建筑安装工程费用定额》。

2、各阶段的批复文件了解批准的基本建设方案，建设项目的总工期，资金来源和建设投资总额。了解总工期是编制施工进度图依据。了解资金来源主要决定是否计算建设贷款利息。如有贷款，则需了解分期贷款的额度，利息及贷款时间，还款时间。若利用外资贷款，还需注意它的特殊规定，若是世界银行贷款或其它外国政策贷款，不但要计算其贷款利息，还要计算其承诺费等。

2、各设计阶段的工程数量项目建议书、可行性研究报告、初步设计文件、技术设计文件及施工图设计文件中的工程数量是编制投资估算，设计概算、修正概算及施工图预算的依据，工程数量的正确与否对编制估算、概算及预算十分重要，直接影响到工程造价的正确性与编制质量。而工程数量一般是由设计人员提供的，在近几年中由于公路事业大上快上，设计周期十分紧张，部分设计人员重视本身的设计，往往忽视对工程量计算复核及汇总工作，造成一个工程项目的概预算返工现象。所以在编制估算、概、预算文件过程中，一定要正确填写工程数量，不得算错、重算或者漏算。

二、如何编制为了能使投资估算、概（预）算能准确、完整地反映建设项目的实际情况，符合不同阶段的设计内容和要求，编制人员必须到建设项目现场作全面、深入细致的调查，搜集资料。主要搜集以下内容：1、了解工程所在地的基础资料：如沿线地形、地貌水文、地质、气象、地震、筑路材料、运输状况等。

2、了解工程实际情况设计实施方案，具体工程规模等。

3、了解工程实地情况，如水、电供应，配套工程（道路、桥梁、水路等交通情况）材料、设备、施工场地（材料堆放、预制厂）及运输条件。

4、了解建设单位的资金筹措，建设项目中的设备及工器具购置情况，工程监理，征地拆迁赔偿等情况。

5、按集编制的具体资料：如人工工资、材料供应价格及供应地，运输条件及运价、施工条件、施工队伍等外业调查与现场资料搜集主要有：1）、人工工资生产工人基本工资、地区生活补贴（指国家规定的边远地区、特区生活补贴），工资性津贴（指物价补贴、煤燃气补贴、交通费补贴、住房补贴）等。

2）、建筑材料及其他费用到工程所在地调查有关建筑材料价格的情况，并适当购当地资料（即当地定额站制定的地方定额调整及补充定额，基建材料当年的预算价格等）到运输部门购买运价表，装卸费表，到养路部门索取养路费和车船使用税标准等。

（1）、外购材料：调查供应地点和运输条件（包括运输方式和运价）。

（2）、自采材料：自采加工材料（砂、石科）采集位置、材料的质量、储蓄量，开采方式，成品率、运输条件、运价。

（3）、运输：了解车站、码头的运输情况，当地运输类型（汽车、拖拉机）数量、单价及运输规则和装卸费用。

（4）、施工机械：运输工具和主要设备的来源，运距、运输方式及水、电、汽油、柴油、煤等单价。

（5）、材科、设备堆放场地和砼构件预制场，施工临时便道、便桥，临时电力、电讯，生活区等施工现场情况。

（6）、管理、养护、维修、营运设备及工具器具购置的设备单价。例：清扫车、多功能养护车、综合养护作业车、运输车、工程抗险车、排障车、巡逻车、救护车、事故处理车、活动标志牌等应在第二部分设备及工具器具购置费中列出。

（7）、征地和拆迁费用调查，占用土地和青苗补偿的数量（包括永久性和临时性的占地）被征用土地上的房屋、水井、树木等附属物及还建房的占地，是否有文物，所建工程项目与原有的电力、电讯设施、水利设施、铁路相互干扰情况，还需调查占用土地和青苗补偿单价，拆迁建筑物、电力、电讯设施等赔偿单价到水电部门调查有关水、电费用的征收情况。

6、关于确定综合费率的调查、当地的气象资料。例如：气温、降雨、霜冻等。

2）、主、付食供应地点、运距。

3）、施工监理、施工单位的安排，是投资包干，还是招标均需了解。

完成外业调查及现场资料理集后，下步主要是建设项目的工程量，由于项目阶段不同，工程量的计算精度亦不同，例如：预工可阶段工程量只能做估算精度，而初步设计主要是项目的方案比选，有的工程星计算较精确如路面工程，大部分工程如：路基土石方、桥梁工程、互通立交、隧道等工程量计算就不很精确，只有初步设计审批后，各种方案均定下来了，施工图的工程量才是精确的。所以预工可阶段的投资控制只能用估算来控制。初步设计阶段的投资控制只能用概算来控制。